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1.基金的会计核算对象不包括( )。
A.损益类
B.共同类
C.费用类
D.负债类
参考答案：C
2.存在活跃市场的情况下，当日无市价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用( )确定投资品种的公允价值。
A.发行日开盘价
B.发行日收盘价
C.最近交易市价
D.发行日平均价
参考答案：C
3.下列费用中列入基金费用项目的是( )。
A.审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行划转手续费等
B.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失
C.基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用
D.基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等费用。
参考答案：A
4.股票投资、债券投资和银行存款等现金类资产分别占基金资产净值的比例等指标，在基金定期报告的投资组合报告中披露。这属于基金财务会计报告分析的( )。
A.基金持仓结构分析
B.基金盈利能力和分红能力分析
C.基金收入情况分析
D.基金费用情况分析
参考答案：A
5.基金管理人运用证券投资基金买卖股票、债券的差价收入，( )营业税。
A.征收20%
B.目前暂免征收
C.征收10%
D.征收15%
参考答案：B
6.场内证券交易清算与交收的原则不包括( )。
A.全额清算原则
B.共同对手方制度
C.货银对付原则
D.分级结算原则
参考答案：A
7.银行间债券市场的发行主体不包括( )。
A.中国人民银行
B.政策性银行
C.未获发债批准的财务公司
D.商业银行
参考答案：C
8.在质押式回购中，交易双方需要商定的内容不包括( )。
A.首期结算金额
B.到期结算金额
C.回购债券数量
D.首期交易净价
参考答案：D
9.基金会计核算中，承担复核责任的是( )。
A.会计事务所
B.基金托管人
C.证券投资基金
D.基金管理公司
参考答案：B
10.关于基金资产估值，表述不正确的有( )。
A.我国封闭式基金、开放式基金均是每个交易日估值
B.只要有市场交易价格的证券，就直接采用市场交易价格估值
C.海外的基金多数也是每个交易日估值
D.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则。
参考答案：B
